обмен заблокированными активами

Про налог все забыли? Брокеры говорят — «на текущий момент нет информации о налогообложении по такой операции (обмена бумаг на денежные средства)».

В мае 2022 бакс стоит 60 руб, «с учётом валютной переоценки может получиться достаточно крупная налогооблагаемая база, даже если сам актив упал в цене (в долларах), если данный обмен ФНС будет считать как продажу активов.»

Наконец-то появилась хоть какая-то конкретика по обмену заблокированными активами. Постараюсь только по сути.

Напомню, что образовалось несколько волн блокировок и указов, по которым часть средств можно будет вернуть. Подробнее о них в этом посте. 

Сегодняшняя новость касается только обмена заблокированных активов российских инвесторов на средства нерезидентов в рамках указа президента № 844. Правительство определилось со схемой. Итак:

👉 Что будет разблокировано 

Заблокированные иностранные ценные бумаги российских инвесторов на сумму не более 100 тыс. рублей. Это суммарно все заявки от разных брокеров на одного инвестора.

Более 3500 биржевых инструментов, которые учитываются через Национальный расчетный депозитарий (НРД): акции и расписки иностранных компаний, ETF и даже фонды Finex. 

Обменять можно будет только те бумаги, которые были заблокированы до вступления в силу санкций против СПБ Биржи. Площадка попала под ограничения 2 ноября 2023 года. Сейчас СПБ Банк обсуждает с госорганами включение в процесс продажи и те бумаги, которыми нельзя торговать после введения ограничений.

‼️ИНОСТРАННЫЕ БУМАГИ РАЗМОРОЗЯТ. КАК И КОГДА?

Президент подписал новый указ: заблокированные иностранные ценные бумаги (ИЦБ) будут разблокированы.

За счет средств, которые хранятся на счетах типа С. Это деньги, которые нерезиденты не могут вывести из страны.

⚠️ Что нужно знать инвесторам?

🔴Обменивать будут акции, депозитарные расписки, инвестиционные паи и ETF.
🔴НЕ БУДУТ еврооблигации, акции и депозитарные расписки компаний с основным бизнесом в РФ, структурные ноты и неквалифицированные ИЦБ.
🔴Бумаги, которые заблокированы после санкций на СПБ-биржу, под выкуп не попадают.
🔴Подача заявок на обмен бумаг будет только через брокеров, доверительных управляющих и управляющих компаний.
🔴Цену выкупа определят по итогам заявок от нерезидентов. Но не ниже стоимости актива в рублях на 22.03.2024.

💱 Для примера, обменять можно:

🔹Акции: Apple, Tesla, Johnson & Johnson, NVIDIA, eBay.
🔹Депозитарные расписки: Toyota, Sony, Turkiye Garanti Bank.
🔹Инвестиционные паи: паи 20 фондов Finex.

❌ Нельзя будет обменять расписки квазироссйских компаний — TCS Group, Ozon, X5 Retail Group и прочие.

Установлен порядок расчетов совокупной начальной стоимости отчуждаемых иностранных ценных бумаг, принадлежавших одному резиденту.

Также утверждены условия проведения торгов и совершения сделок с иностранными ценными бумагами.

Важно: расчеты по сделкам должны быть завершены до 01 сентября 2024 года.

С тем, какие бумаги участвую в выкупе, можно ознакомиться на сайте ЦБ.

Основные этапы:

➡️ Этап 1.

Резиденты РФ через брокеров, доверительных управляющих и УК ПИФ направят организатору торгов заявку на продажу заблокированных активов. Совокупная начальная стоимость заявки — не более 100 000 руб.

Стоимость определяется в рублях по курсу ЦБ на основании цены закрытия торгов 22 марта 2024 г.

Сбор заявок — с 25 марта до 8 мая 2024 г.

➡️ Этап 2.

Брокеры объединят продаваемые активы и поделят на максимально идентичные по наполнению и совокупной стоимости лоты. Для всех лотов будет установлена ставка не меньше средней стоимости всех ценных бумаг, входящих в лот.

➡️ Этап 3.

Опубликован список ценных бумаг для выкупа в рамках Указа Президента N-844.

К сожалению, облигации в него не вошли. Тем не менее мы считаем, что он будет интересен инвестиционному сообществу.

Также хотим отметить, что в списке присутствуют 20 из 22-х фондов FinEx. 🔹 bondholders

Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций назначила Инвестиционную палату организатором обмена заблокированных иностранных ценных бумаг российских инвесторов на средства нерезидентов на счетах типа «C».

Прием заявок от физлиц-резидентов начнется в 10:00 25 марта по московскому времени и завершится в 19:00 8 мая. Нерезиденты смогут подать заявки с 10:00 3 июня до 19:00 5 июля. Расчеты в рамках обмена активами должны состояться 29 июля.

По оценке Минфина, из 3,6 млн российских граждан, чьи активы заблокированы, примерно у 2,5 млн размер вложений составляет менее 100 тыс. рублей.

Всё движение пройдет в 4 этапа:

1. Российские инвесторы направляют безотзывные заявки на продажу заблокированных бумаг. Обещают комиссии с продавцов не брать. Максимальный объем — 100 000 рублей.

2. Организатор формирует пул заявок и делит его на однородные по стоимости лоты. Затем он установит единую для всех лотов стартовую ставку, которая не может быть меньше средней стоимости всех лотов.

Согласно 844-му указу Президента  предусмотрена возможность обмена заблокированных иностранных бумаг. Сумма обмена по разным оценкам составит от 100 000 рублей до 1 миллиона.

Если вдруг у вас или у ваших знакомых есть иностранные бумаги, которые были переведены от санкционных брокеров и вы не открыли брокерский счет у нового брокера, советуем сделать это на этой неделе или в начале следующей.

На сегодняшний день денежные средства «зависшие» у иностранных брокеров постепенно выплачивается согласно указу N-665.

844-й указ должен запустить обмен бумаг. Это акции и непогашенные облигации.

Список бумаг будет определён в ближайшее время.

Советуем вам проверить наличие открытого брокерского счёта. bondholders